Gestion de trésorerie : mode d’emploi

27/05/20    Entrepreneur

Mis à jour le 26 avril 2024.

Pour avoir une bonne gestion de sa trésorerie, il est essentiel d’être organisé et prévoyant. En effet, en tant qu’entrepreneur, on peut être parfois absorbé par les activités liées au développement de la société. Pourtant, la gestion de trésorerie est essentielle pour garantir la stabilité financière de son entreprise. Comment optimiser la gestion de sa trésorerie et éviter les erreurs ? Quelles sont les conséquences d’une mauvaise gestion de trésorerie sur votre activité ? Techniques, outils et conseils pratiques en matière de gestion de trésorerie… la société de domiciliation ABC LIV vous explique.

Gestion de trésorerie : définition

Ce que l’on appelle trésorerie désigne des sommes d’argent disponibles sur le compte bancaire ou en caisse, une fois que les recettes ont été encaissées et les dépenses payées. On la calcule donc en additionnant la caisse, les comptes bancaires et les comptes postaux.

La trésorerie nette, elle, permet de mesurer l’équilibre financier d’une entreprise et de savoir quelles sommes sont disponibles à court terme. Il est donc impératif de savoir bien gérer sa trésorerie pour avoir une entreprise florissante.

Le plan de trésorerie : un outil indispensable à la gestion de trésorerie

La première étape pour anticiper les besoins financiers futurs de son entreprise consiste à élaborer un plan de trésorerie. Ce document financier prévisionnel, que l’on présente sous forme de tableau, offre une vue instantanée des flux d’argent ainsi qu’une projection du solde de trésorerie sur 12 mois généralement.

Pour mettre en place ce plan de trésorerie, créez un tableau et listez les encaissements (factures clients, aides et subventions, financements, etc.) et les décaissements (salaires, loyer, achats fournisseurs, matières premières, etc.) que votre entreprise va réaliser sur une période définie. Certains tableurs proposent des modèles gratuits pour construire un plan de trésorerie précis. À l’aide de ce tableau, les entrepreneurs peuvent anticiper les besoins de trésorerie à venir et prendre des décisions de financement appropriées.

Gardez à l’esprit que le moindre oubli de mouvement peut fausser le solde de trésorerie. Veillez donc à mettre à jour régulièrement ce tableau prévisionnel pour être au plus proche de la réalité.

Pourquoi est-il important de bien gérer la trésorerie d’une entreprise ?

Une gestion efficace de la trésorerie vise à maintenir la liquidité et la solvabilité de l’entreprise. Vous êtes en mesure de prévoir la disposition de fonds nécessaires pour couvrir les dépenses courantes et les obligations financières (versement des salaires, paiement des fournisseurs, impôts, etc.)

En évitant les retards de paiement, vous démontrez la capacité de l’entreprise à respecter ses engagements financiers. Cette crédibilité favorise des relations fructueuses avec les fournisseurs, les banquiers et les créanciers.

Avec un suivi régulier de la trésorerie, vous pouvez anticiper les écarts de trésorerie qui pourraient nuire à vos finances, mais aussi faire des économies, notamment sur les agios et les intérêts d’emprunt. À mesure que l’entreprise économise, voire génère des excédents de trésorerie, ces ressources supplémentaires peuvent être investies pour élargir ou pérenniser son activité.

Les 4 indicateurs à suivre pour assurer sa gestion de trésorerie

Pour vous aider à réaliser une gestion de trésorerie précise, il peut être intéressant de surveiller les indicateurs suivants :

• Le délai moyen des encaissements clients est important pour comprendre l’efficacité de la politique de recouvrement des créances de l’entreprise. Un délai d’attente de paiement trop long peut entraîner des tensions de trésorerie.
• Le fonds de roulement net global (FRNG) permet d’évaluer si les actifs immobilisés de l’entreprise sont financés par des ressources stables à long terme. Un FRNG positif signifie que l’entreprise dispose de suffisamment d’actifs circulants.
• Le besoin en fonds de roulement (BFR) représente la somme d’argent nécessaire pour compenser les écarts de trésorerie. Il indique le délai entre le paiement des fournisseurs et la réception des paiements des clients.
• La trésorerie nette est l’argent dont vous disposez à un instant T sur vos comptes bancaires. Il offre une visibilité sur les liquidités disponibles et permet de vérifier si l’entreprise peut couvrir ses besoins à court terme sans recourir à l’emprunt.

Comment optimiser la gestion de trésorerie d’une entreprise ?

L’objectif pour toute entreprise est d’avoir une trésorerie proche de zéro. Il faut bien sûr à tout prix éviter un solde négatif, et si le solde est excédentaire, il est conseillé de placer ou d’investir cet argent pour améliorer la productivité de l’entreprise.

Il faut également surveiller le besoin en fonds de roulement (BFR), la capacité d’autofinancement, les possibilités d’affacturage, les créances clients, les dettes fournisseurs, les coûts de crédits et d’investissements, la solvabilité des clients, et autres indicateurs clés qui peuvent permettre de « booster » la performance d’une entreprise.

Il est aussi essentiel de réduire les impayés financiers, et donc de relancer les clients qui ont des factures impayées. Il faut également savoir gérer ses stocks, idéalement à flux tendu, et apprendre à choisir ses clients, être certain qu’ils ont une bonne capacité de financement afin de pouvoir être réglé rapidement.

Il est, par ailleurs, important d’assouplir ou d’étaler ses charges, et de chercher à augmenter le délai de règlement aux fournisseurs.

Enfin, il faut toujours tenir à jour son plan de trésorerie, et faire un suivi régulier de ses comptes. Dans l’idéal, faire des prévisions permet aussi d’avoir un flux de trésorerie mieux géré. Il faut bien gérer sa trésorerie en tout temps, mais ça l’est encore plus lors de certaines occasions, comme la présentation du bilan, du business plan, des projets de développement, et évidemment en cas de difficultés financières.

Le tout est donc de bien savoir gérer entre les flux d’argent entrants et sortants, les décaissements et les encaissements. Il faut pouvoir les équilibrer en tout temps, ou bien avoir un léger solde excédentaire.

Les conséquences d’une mauvaise gestion de trésorerie

Si l’on tient une mauvaise gestion de trésorerie, plusieurs problèmes peuvent s’accumuler pour l’entreprise :

• des difficultés à payer ses fournisseurs dans les délais ;
• une réduction du personnel et des licenciements économiques ;
• une perte d’efficacité globale ;
• une perte de clients ;
• et, voire à terme, la dissolution ou la liquidation de l’entreprise, et sa fermeture.

Il est donc essentiel d’avoir une bonne gestion de trésorerie et un suivi rapproché afin de ne pas en arriver à de telles situations. En cas de mauvaise gestion, il est possible de redresser la barre si les choses sont prises en main rapidement, afin de pouvoir bien gérer son auto-entreprise ou micro-entreprise, ou sa société.

Tout au long d’une activité, investir du temps dans sa gestion de trésorerie est essentiel pour assurer le succès de son entreprise. N’hésitez pas à adopter des outils et des logiciels permettant un suivi efficace de votre trésorerie. Renseignez-vous auprès d’ABC LIV sur les services de domiciliation d’entreprise qui peuvent faciliter votre vie d’entrepreneur.